Tài chính được xem như huyết mạch của doanh nghiệp! Muốn phát triển hiệu quả và bền vững, doanh nghiệp cần chủ động dự toán được biến động dòng tiền, nhu cầu tài chính và cơ hội tăng trưởng trong tương lai. Khi ấy, bản kế hoạch tài chính doanh nghiệp là la bàn để nhà lãnh đạo vạch ra kế hoạch quản lý, duy trì, phát triển kinh doanh. Và cũng là căn cứ để tối ưu hoạt động nhằm mang lại lợi nhuận tốt hơn.

 

Kế hoạch tài chính doanh nghiệp là gì?

 

Đây là bảng tổng hợp những bộ chỉ số tài chính quan trọng nhằm dự trù chi phí cho các hoạt động của doanh nghiệp trong tương lai. Những con số ấy cần thể hiện được nhu cầu dòng tiền ngắn hạn, trung hạn và dài hạn. 

Nhà lãnh đạo sẽ dựa trên số liệu để phân bổ vốn cho những hoạt động sản xuất, quảng bá, mở rộng… Nói một cách dễ hiểu, kế hoạch ngân sách mang lại một định hướng rõ ràng cho mọi hoạt động kinh tế. Đồng thời, dựa vào tiềm lực tài chính hiện tại, nhà lãnh đạo sẽ có căn cứ để xác định phương án đạt mục tiêu.

Chủ động lập kế hoạch sẽ tạo điều kiện cho doanh nghiệp tránh khỏi những tổn thất kinh tế từ việc đình trệ vốn, giảm lợi nhuận, tăng vòng quay tài sản,... Bên cạnh đó, một bản kế hoạch được thiết lập đúng cách là công cụ giúp nhà quản lý so sánh được kết quả kỳ vọng với thực tế. Giúp doanh nghiệp đánh giá một cách chính xác về sức khỏe dòng tiền cũng như hiệu quả kinh doanh.

 

Những hạng mục chính của bản kế hoạch tài chính

 

Báo cáo lãi lỗ dự kiến

Dự trên những số liệu hiện có, doanh nghiệp sẽ tính được kết quả lợi nhuận của hoạt động kinh doanh. Đối với kế hoạch tài chính thì báo cáo này cần có dự trù cho 3 đến 5 sắp tới. Với công thức đơn giản, lấy doanh thu từ tổng chi phí hoạt động, số liệu này sẽ giúp nhà quản lý xác định được tiềm lực doanh nghiệp và cân chỉnh các chiến dịch kinh doanh cho phù hợp.

 

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ

Báo cáo cho biết các nguồn thu và khoản chi của doanh nghiệp trong một thời gian nhất định. Nhà quản lý nhờ vào đó để dự tính thời điểm bổ sung dòng tiền và thời điểm thu hồi lợi nhuận. Bản báo cáo này rất cần thiết cho hoạt động huy động vốn hoặc vay vốn ngân hàng. Ngoài lưu chuyển tiền tệ trong hoạt động kinh doanh, báo cáo này còn bao gồm những hạng mục quan trọng khác như:

• Lưu chuyển tiền tệ từ hoạt động đầu tư: Đầu tư tài sản dài hạn; cho vay hoặc thu mua và bán lại các công cụ nợ; tiền chi tiêu hoặc thu hồi từ hoạt động góp vốn;...
• Biến động dòng tiền trong hoạt động tài chính: Thu và chi từ phát hành cổ phiếu hoặc nhận vốn góp của chủ sở hữu; Tiền chi tiêu quỹ phúc lợi xã hội; Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu; …

 

Phân tích hòa vốn

Trong đó cần thể hiện được điểm thu hồi vốn, là thời điểm mà doanh nghiệp chưa thu được lợi nhuận nhưng không bị lỗ. Tuy chi phí sản xuất của mặt hàng có thể phân tách thành chi phí cố định và chi phí biến đổi nhưng điểm hòa vốn sẽ là nơi mà doanh thu từ sản lượng đủ bù đắp cho cả hai chi phí này. 

Bảng phân tích này giúp nhà quản lý giải đáp những câu hỏi tài chính cốt lõi: Sản lượng và giá bán nào sẽ giúp doanh nghiệp đạt được điểm hòa vốn? Phạm vi lãi lỗ? Phạm vi an toàn doanh thu giúp doanh nghiệp đạt mức lợi nhuận mong muốn?

 

Các yếu tố quan trọng khác trong kế hoạch tài chính doanh nghiệp

 

Mục tiêu tài chính

Thiết lập mục tiêu phù hợp là yếu tố quan trọng nhất. Mục tiêu cần căn cứ vào số liệu thực tế, dự toán tương lai, tình hình thị trường, biến động xã hội,... Định lượng như vậy giúp nhà quản lý thiết lập chiến dịch kinh doanh tối ưu hơn. 

Bên cạnh đó, việc phân nhỏ mục tiêu thành từng cột mốc sẽ giúp doanh nghiệp quản trị kinh doanh hiệu quả. Đi kèm với mục tiêu là một kế hoạch doanh thu được xem như xương sống cho toàn bộ kế hoạch tài chính. 

Nhà quản lý cần có dự trù cụ thể cho các điều kiện doanh thu khác nhau, dựa trên ba khả năng: Khả quan; Trung bình; Bi quan. Yếu tố này sẽ giúp kế hoạch tài chính doanh nghiệp thêm chặt chẽ và khả thi.

 

Kế hoạch đầu tư dài hạn

Đây sẽ là chiến lược tạo ra lợi nhuận dài hạn cho doanh nghiệp ở những hoạt động lớn có tầm ảnh hưởng quan trọng như mở rộng quy mô kinh doanh; sáng tạo sản phẩm mới; xây dựng nhà xưởng; bổ sung máy móc sản xuất… 

Ngoài những hoạt động điển hình trên, nhiều doanh nghiệp còn rót tiền vào việc mua cổ phiếu, trái phiếu của các chủ thể khác. Đây cũng là hình thức đầu tư nhằm thu lợi nhuận trong thời gian dài, gọi là tài sản tài chính dài hạn.

 

Kế hoạch tối ưu thuế

Lập kế hoạch tối ưu thuế mang tầm chiến lược sẽ khác biệt hoàn toàn với giảm hay trốn thuế! Dựa trên điều kiện của doanh nghiệp mà tối ưu hoá số thuế phải nộp, tất nhiên vẫn trong khuôn khổ của pháp luật. 

Để thực hiện được kế hoạch này, nhà quản lý cần có một cái nhìn tổng quan trong mối tương tác giữa kinh doanh với những loại thuế sẽ phát sinh. Những phương thức tiêu biểu có thể kể đến như: 

Tận dụng các ưu đãi và lợi ích về thuế khi tạo ra công ty con, chi nhánh doanh nghiệp; Thay đổi cơ chế hoạt động hoặc bản chất giao dịch để chuyển đổi xuống mức thuế có lợi hơn.

Xem thêm: Cách lập kế hoạch kinh doanh chi tiết và chuẩn xác nhất cho doanh nghiệp

Lời kết

Kế hoạch tài chính doanh nghiệp là thành phần vô cùng quan trọng và cần thiết. Doanh nghiệp nên bám sát kế hoạch nếu muốn đạt mục tiêu nhanh chóng và đảm bảo, kể cả với doanh nghiệp nhỏ sở hữu ngân sách chi tiêu hạn chế. Jenfi hy vọng bài viết này hữu ích với bạn trong việc lập kế hoạch tài chính.