Báo cáo tiền mặt là tài liệu kế toán, tổng hợp lại tình hình thu chi tiền mặt của doanh nghiệp. Tùy loại hình và đặc điểm kinh doanh, bạn có thể sử dụng mẫu ghi tiền mặt theo thông tư 133 hoặc 200 từ Bộ Tài Chính. Cùng Jenfi Capital tìm hiểu chi tiết cách lập Báo cáo tiền mặt phù hợp với mô hình kinh doanh của bạn (kèm mẫu sổ báo cáo tiền mặt theo thông tư) trong bài viết sau.

Báo Cáo Tiền Mặt Là Gì? Sổ Quỹ Tiền Mặt Là Gì?

Báo cáo tiền mặt là loại sổ ghi tình hình thu chi tiền mặt tại doanh nghiệp, tổ chức, đơn vị theo nghiệp vụ kế toán. Loại báo cáo này được kế toán và thủ quỹ sử dụng song song. 

Mục đích của báo cáo tiền mặt giúp doanh nghiệp:

• Nắm được tình hình kế toán, thu chi tiền mặt phát sinh.
• Đối chiếu số liệu trên sổ và lượng tiền mặt theo định kỳ để tránh thất thoát tài sản.

Báo Cáo Tiền Mặt Theo Theo Thông Tư 200

Thông tư 200 từ Bộ Tài Chính (200/2014/TT-BTC) quy định chế độ kế toán cho doanh nghiệp thuộc mọi lĩnh vực, mọi thành phần kinh tế và mọi quy mô hoạt động. Dù doanh nghiệp bạn là SMEs hay startup, công ty quy mô lớn… đều có thể áp dụng thông tư 200 trong báo cáo kế toán nói chung và báo cáo tiền mặt nói riêng.

Tải mẫu sổ tiền mặt theo Thông tư 200 từ Bộ Tài Chính (200/2014/TT-BTC) tại đây.

Cách lập báo cáo tiền mặt theo thông tư 200

Đầu tiên, bạn cần mở sổ tiền mặt cho thủ quỹ quản lý, với tên là “ Sổ Báo Cáo Tiền Mặt”. Sau đó, bạn mở sổ tiền mặt tương ứng với sổ thủ quỹ cho kế toán quản lý, với tên là “ Sổ Kế Toán Chi Tiết Quỹ Tiền Mặt”. Hai sổ này cùng ghi nội dung song song.

Dựa vào các phiếu thu, phiếu chi đã được lập, bạn ghi thông tin vào sổ theo hướng dẫn sau:

• Cột A: Điền ngày tháng ghi thông tin
• Cột B: Điền ngày tháng trên các phiếu thu - chi
• Cột C và D: Ghi số hiệu các phiếu thu - chi
• Cột E: Ghi nội dung của các phiếu thu - chi
• Cột 1 và 2: Ghi số tiền nhập quỹ và xuất quỹ.
• Cột 3: Ghi số dư quỹ cuối ngày (bạn cần đảm bảo số này phải khớp với số tiền mặt thực tế trong két.)

Theo định kỳ, kế toán sẽ kiểm tra đối chiếu giữa 2 sổ và ký xác nhận vào cột G.

Để theo dõi quỹ tiền mặt, kế toán quỹ tiền mặt cần mở “Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt” (dùng Mẫu số S07a-DN).

Ví dụ cách lập báo cáo tiền mặt theo TT 200

Dưới đây là ví dụ về Cách lập báo cáo tiền mặt theo thông tư 200

Báo Cáo Tiền Mặt Theo Theo Thông Tư 133

Thông tư 133 từ Bộ Tài Chính (133/2016/TT-BTC) quy định chế độ kế toán cho doanh nghiệp với quy mô vừa và nhỏ. Các doanh nghiệp siêu nhỏ và doanh nghiệp đặc thù như chứng khoán, bảo hiểm, điện lực… cũng áp dụng thông tư 133 để thực hiện báo cáo kế toán và báo cáo tiền mặt.

Tải mẫu sổ tiền mặt theo Thông tư 133 từ Bộ Tài Chính (133/2016/TT-BTC) tại đây.

Cách lập báo cáo tiền mặt theo thông tư 133

Về các bước thực hiện theo thông tư 133 hoàn toàn tương tự với thông tư 200 như hướng dẫn trên. Điểm khác biệt duy nhất là kế toán quỹ tiền mặt phải mở " Sổ kế toán chi tiết quỹ tiền mặt" (dùng Mẫu số S04b-DNN). 

Ví dụ cách lập báo cáo tiền mặt theo TT 133

Hy vọng với hướng dẫn lập báo cáo tiền mặt này từ Jenfi, bạn có thể thực hành lập sổ báo cáo dễ dàng theo đúng quy định từ thông tư 200 và 133.